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banche; Poste italiane S.p.A.; gli istituti di moneta elettronica;gli istituti di pagamento; SIM SGR e SICAV; le imprese di assicurazione;gli agenti di cambio;le società che svolgono il servizio di riscossione dei tributi;le società fiduciarie; le succursali insediate in Italia dei soggetti appena indicati; Cassa depositi e prestiti S.p.A.; i soggetti disciplinati dagli articoli 111 e 112 del TUB; i soggetti che esercitano professionalmente l'attività di cambiavalute, consistente nella negoziazione a pronti di mezzi di pagamento in valuta
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promotori finanziari iscritti nell'albo previsto dall'articolo 31 del TUF; intermediari assicurativi di cui all'articolo 109, comma 2, lettere a) e b) del CAP che operano nei rami di cui al comma 1, lettera g); mediatori creditizi iscritti nell'elenco previsto dall'articolo 128-sexies, comma 2 del TUB; agenti in attività finanziaria iscritti nell'elenco previsto dall'articolo 128-quater comma 2 del TUB e gli agenti indicati nell'articolo 128-quater, commi 6 e 7, del medesimo TUB.
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soggetti iscritti nell'albo dei dottori commercialisti e degli esperti contabili e nell'albo dei consulenti del lavoro; ogni altro soggetto che rende i servizi forniti da periti, consulenti e altri soggetti che svolgono in maniera professionale, anche nei confronti dei propri associati o iscritti, attività in materia di contabilità e tributi, ivi compresi associazioni di categoria di imprenditori e commercianti, CAF e patronati; i notai e gli avvocati quando, in nome o per conto dei propri clienti, compiono qualsiasi operazione di natura finanziaria o immobiliare e quando assistono i propri clienti nella predisposizione o nella realizzazione di specifiche operazioni individuate dal D.Lgs. 231/2007.
Revisori contabili e società di revisione. Soggetti che svolgono attività di recupero di crediti per conto terzi; custodia e trasporto di denaro contante; gestione di case da gioco; offerta, attraverso la rete internet e altre reti telematiche o di telecomunicazione, di giochi e scommesse con vincite in denaro; offerta di giochi o scommesse con vincite in denaro su rete fisica; agenzia di affari in mediazione immobiliare
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su specifica richiesta forniscono evidenza delle operazioni di importo pari o superiore a 15.000 euro intercorse con l’estero per le quali sono tenuti agli obblighi di registrazione.
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sono obbligati, su richiesta, a fornire le informazioni relative all’identità dei titolari effettivi rilevati secondo le disposizioni previste ai fini antiriciclaggio, con riferimento a specifiche operazioni con l’estero o rapporti ad esse collegate.
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(Laura G. D’Orso) In seguito al Provvedimento congiunto dell’Agenzia delle Entrate e del Comandate Generale della Guardia di Finanza dell’8 agosto, emanato in attuazione delle disposizioni introdotte dalla Legge europea per il 2013, i soggetti destinatari delle disposizioni antiriciclaggio saranno tenuti a trasmettere le informazioni sulle operazioni intercorse con l’estero, dietro specifica richiesta da parte degli organi dell’Amministrazione finanziaria. Più nello specifico, mentre gli intermediari finanziari dovranno fornire i dati sulle operazioni di importo pari o superiore a 15.000 euro intercorse con l’estero, i professionisti, i revisori contabili, nonché gli stessi intermediari finanziari e gli altri soggetti esercenti attività finanziaria dovranno trasmettere le informazioni relative all’identità dei titolari effettivi con riferimento a specifiche operazioni con l’estero o rapporti ad esse collegate.
MonzaOggi